Expersult Due Diligence e Consultoria
01 Due Diligence e Suporte a Transações

Due Diligence para decisões de compra, venda e investimento.

Análises financeiras e contábeis, tributárias, trabalhistas e previdenciárias, suporte técnico em ajustes de preço e earn-out e apoio à preparação para processos de Due Diligence e data room.

Visão integrada dos temas que podem influenciar a transação.

Cada frente é conduzida de forma integrada às demais, permitindo que os achados sejam avaliados em conjunto quanto aos potenciais impactos sobre EBITDA, dívida líquida, capital de giro e a própria transação.

Due Diligence Financeira e Contábil
Análise da qualidade do resultado, ajustes e normalizações ao EBITDA
Análise do balanço patrimonial, com foco na avaliação da qualidade dos principais ativos e passivos
Análise da dívida líquida e de itens com características de dívida
Análise do capital de giro e ajustes de normalização
Análise do patrimônio líquido ajustado, considerando potenciais ajustes decorrentes da avaliação da qualidade dos ativos e passivos
Avaliação dos impactos financeiros de riscos tributários, trabalhistas e previdenciários sobre o EBITDA, a dívida líquida e o capital de giro, conforme aplicável
Avaliação do EBITDA-to-cash (conversão do EBITDA em caixa)
Revisão do fluxo de caixa operacional
Proof of Cash: conciliação entre resultado contábil, fluxo de caixa e movimentações bancárias
Due Diligence Tributária
Revisão de procedimentos, controles e obrigações acessórias
Análise de tributos diretos e indiretos
Identificação e mensuração de riscos e contingências tributárias
Análise da dívida tributária materializada e conciliação contábil
Análise de créditos tributários e benefícios fiscais relevantes
Avaliação de potenciais impactos dos achados sobre a transação
Due Diligence Trabalhista e Previdenciária
Revisão de folha de pagamento, encargos e benefícios
Análise das políticas de RH e rotinas de departamento pessoal
Revisão de eSocial e obrigações trabalhistas e previdenciárias
Análise de terceiros e formas de contratação
Identificação e mensuração de riscos e contingências trabalhistas e previdenciárias
Avaliação de potenciais impactos dos achados sobre a transação
Fechamento, Ajustes de Preço, Earn-out e Disputas
Revisão dos mecanismos de ajuste de preço e fechamento previstos no SPA
Apuração, revisão e discussão técnica de ajustes de preço pré e pós-fechamento
Elaboração de laudos de balanço de closing e de abertura, conforme aplicável
Elaboração de laudos de avaliação contábil do patrimônio líquido para fins de incorporação, fusão, cisão e aumento de capital
Apuração e revisão de earn-out e contraprestações contingentes
Análise de EBITDA, métricas de performance e ajustes contratuais
Atuação técnica em divergências e disputas entre comprador e vendedor
Atuação como assistente técnico ou especialista independente em procedimentos de resolução de disputas
Preparação e Acompanhamento de Data Room
Interpretação da lista de solicitações do comprador
Estruturação de pastas e organização dos documentos
Identificação de pendências, responsáveis e prazos
Revisão de consistência e controle de versões
Gestão de Q&A e solicitações adicionais
Interface com assessores e equipe de Due Diligence
Acompanhamento remoto ou presencial, quando aplicável
Nota técnica

A frente de data room permite apoiar empresas-alvo e vendedores que precisam interpretar a lista do comprador, organizar informações e responder ao processo, inclusive quando a Due Diligence do comprador é executada por outra firma.

Aplicações
Apoio ao comprador (buy-side) Apoio ao vendedor (sell-side) Preparação da empresa para a transação Revisão de pontos críticos (red flag) Revisão confirmatória Gestão de Q&A e demandas adicionais Análises específicas e pós-operação
Outras linhas de serviço
Consultoria Contábil e Financeira Auditoria Condominial Perícia e Investigações Consultorias Especializadas Contabilidade

Vamos avaliar o contexto da sua operação.

Uma conversa inicial é suficiente para entender o estágio, o escopo adequado e o formato de trabalho.

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